Quizá eres un ingeniero con la certeza de que tu próximo invento será un parte aguas en el mercado tecnológico, o eres un comerciante que descubrió una oportunidad de negocios en una zona geográfica, todos los emprendedores son distintos pero cuando tu negocio empieza a generar ingresos es momento de pensar en cumplir con tus obligaciones fiscales.

“Existe un temor generalizado en las pequeñas empresas de que Hacienda te quitará todo lo que ganas o que pagar impuestos implica una labor suficientemente compleja para desistir de convertir tu idea en un negocio formal pero eso no es verdad”, explica Alejandro Romero, asesor del Centro de Apoyo al Negocio Romero y Asociados.

El primer paso para determinar cómo pagarás los impuestos de tu empresa es elegir el régimen correcto. Al darte de alta en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) deberás escoger entre persona física y moral, es ahí donde surge el primer error.

“Las personas morales son sociedades jurídicas colectivas, esto es recomendable cuando inicias una empresa con socios, en esta figura debes cumplir con una contabilidad y llevar el registro de tus movimientos, la declaración anual de este régimen debe presentarse en los tres primeros meses del año y las obligaciones dependen de si esta sociedad tendrá o no fines de lucro”, explica.

Para conocer los diferentes esquemas que existen para constituir una persona moral, la Secretaría de Economía lanzó un tutorial completo que puedes consultar en la página del Instituto Pyme.

Por otra parte, como pequeña empresa tienes la opción de darte de alta como persona física, en este caso tienes dos opciones: el régimen intermedio de actividades empresariales (para cuando tienes ingresos de hasta 4 millones de pesos al año) y el régimen de pequeños contribuyentes (Repecos), (cuando tienes ingresos hasta por 2 millones de pesos), en este caso tienes la oportunidad de presentar contabilidades simplificadas para el pago de tus impuestos.

¿Me conviene darme de alta en el esquema de Repecos?

Esto depende del tipo de empresa, el Régimen de Pequeños Contribuyentes nació como una iniciativa para combatir la informalidad. En este esquema puedes emitir comprobantes de compra pero éstos no serán deducibles para tus clientes.

Los impuestos de este régimen se pagan a partir de una cuota integrada que se calcula con base a la proyección de tus ingresos bimestrales, es decir debes hacer un estimado de lo que venderás de manera bimestral para que puedas tener el rango en que se ubicará tu cuota.

Este esquema es ideal para las empresas que venden hasta 2 millones de pesos al año, no estás obligado a llevar una contabilidad  pero debes tener claro a quién deberás pagar impuestos pues la mayoría de las entidades federativas en México firmaron un convenio con las autoridades federales de tal modo que si perteneces al Régimen de Pequeños Contribuyentes deberás pagar impuestos a la federación (a través del SAT), al gobierno estatal y al gobierno municipal.

Las pequeñas empresas deben asesorarse de un profesional a la hora de elegir el esquema en el que cumplirán con sus obligaciones fiscales,

Tips prácticos

Alejandro Romero explica que uno de los errores más grandes es dejar las obligaciones fiscales al último momento, pues cumplir en tiempo y forma con lo que debes pagar evita que tus impuestos se conviertan en una bola de nieve, para ello toma nota de los siguientes consejos.

1.Antes de acudir a tu cita de alta ante el SAT consulta a un contador con experiencia en pequeñas empresas para que te ayude a elegir el mejor esquema para tu negocio.

2.Una vez que te des de alta, solicita una guía de obligaciones fiscales en el SAT, ahí deben detallarse los impuestos que debes pagar y el calendario para cumplir en tiempo.

3.Documéntate. Alejandro Romero recomienda que consigas el libro ‘Manual Operativo para Pymes’ del Instituto Superior de Educación Fiscal, donde además de información sobre impuestos puedes encontrar apoyo para realizar presupuestos y mejorara la operación de tu negocio.

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